Petua Potongan Cukai untuk Penulis

Kandungan

• Potongan Bayaran Kontraktor, Freelancer, dan Agensi
• Apakah perbelanjaan "Makanan dan Hiburan"?
• Perbelanjaan Iklan Pengarang

Apabila 15 April semakin hampir, dan sudah tiba masanya untuk memfailkan cukai anda sebagai pengarang buku, semakin banyak anda mengetahui mengenai potongan anda, semakin baik. Pasti, pena, dakwat pencetak komputer dan kertas anda boleh ditolak cukai - tetapi ada potongan cukai lain yang mungkin anda layak untuk ambil. Sekiranya anda belum pernah memfailkan cukai sebagai "pengarang" tetapi ingin, tentukan terlebih dahulu apakah usaha penulisan anda memenuhi syarat sebagai perniagaan, berbanding dengan hobi.

Sudah tentu, peraturan pemeliharaan rekod IRS yang baik berlaku di sini. Simpan resit, perhatikan nama tetamu semasa makan atau acara, dan pastikan untuk menyatakan tujuan perbelanjaan perniagaan dengan jelas, dan pastikan untuk memeriksa semula andaian dengan diberitahu penyedia cukai berbayar anda. Dengan cara itu, jika IRS mengaudit anda, anda akan mendapat ingatan dan pengesahan yang jelas mengenai pemotongan perniagaan anda yang sah.

Potongan Bayaran Kontraktor, Freelancer, dan Agensi

Adakah anda membayar freelancer editorial untuk menyunting naskah anda? Adakah anda membayar artis grafik untuk merancang jaket buku anda? Jurugambar, ilustrator, penyalin — yuran yang dibayar kepada kontraktor pembangunan buku boleh ditolak cukai, begitu juga dengan kos perkhidmatan luar, seperti penerbit bebas, pembangun laman web untuk laman web pengarang anda atau pengeluar video untuk treler buku dalam talian anda.

Ejen sastera menghantar cek royalti kepada penulis pada tahun tersebut dengan yuran peratusan agensi telah ditolak dari jumlah pendapatan mereka, dan pada akhir tahun borang 1099-MISC yang diterima oleh pengarang dari agensinya akan menunjukkan bahawa. Sekiranya itu benar dalam kes anda, tentu saja, anda tidak akan menuntut bayaran agensi sebagai potongan, kerana mereka telah ditolak dari pendapatan anda. Menuntut mereka dua kali akan berlaku dua kali ganda.

Sekiranya anda membayar kontraktor bebas atau freelancer lebih daripada $ 600 pada projek buku anda, anda perlu menghantar Borang 1099-MISC kepada kontraktor dan IRS (dengan andaian anda tidak menahan sebarang cukai dari yuran kontraktor atau freelancer).

Apakah perbelanjaan "Makanan dan Hiburan"?

Sebilangan besar perbelanjaan makan dan hiburan yang berkaitan dengan profesion anda sebagai pengarang ditolak sebanyak 50%, selagi acara tersebut mempunyai tujuan perniagaan yang jelas, anda menyimpan rekod perbincangan, dan anda menyimpan resit dengan harga lebih dari $ 75. Ini bermaksud jika anda membayar makan tengah hari dengan subjek wawancara untuk buku anda, atau makan siang dengan penerbit bebas anda untuk membincangkan strategi kempen publisiti buku, separuh daripada perbelanjaan itu boleh ditolak cukai.

Walau bagaimanapun, IRS membenarkan pemotongan 100% "jika anda menyediakan makanan, hiburan, atau kemudahan rekreasi kepada masyarakat umum sebagai alat untuk mengiklankan atau mempromosikan niat muhibah dalam masyarakat. Sebagai contoh, perbelanjaan menaja rancangan televisyen atau radio atau perbelanjaan mengedar makanan dan minuman percuma kepada masyarakat umum dikenakan had 50%. "(1)

Sekiranya anda menyewa ruang dan mengadakan pesta membaca buku umum untuk novel baru anda, kos menyewa kemudahan dan membayar katerer dapat dikurangkan pada 100%, kerana tujuan acara ini adalah untuk mengiklankan dan mempromosikan buku yang baru anda keluarkan .

Perbelanjaan Iklan Pengarang

Kategori Jadual C "Iklan" digunakan secara meluas untuk merangkumi banyak item perbelanjaan pada pemasaran buku dan rancangan publisiti anda yang berkaitan dengan mempromosikan diri dan tulisan anda.
Beberapa contoh item Iklan yang khusus untuk pengarang adalah:

• Iklan — reka bentuk, penciptaan, dan penempatan atau bayaran media cetak (surat khabar atau majalah), TV, atau iklan Internet. Ini termasuk bayaran bayar per klik, atau penempatan berbayar dalam katalog yang berkaitan dengan buku anda (contohnya, buku anda disenaraikan dalam katalog atau senarai pemborong buku Ingram atau Baker and Taylor).
• Reka bentuk jenama dan logo — untuk anda sebagai pengarang untuk mewujudkan penampilan yang dikenali untuk menarik pembaca ke buku atau siri buku anda.
• Brosur, brosur, surat, kad nama — untuk penampilan umum anda, seperti bacaan atau penandatanganan buku di festival buku. Anda boleh mengurangkan kos reka bentuk, percetakan dan pengedaran.
• Item promosi atau hadiah (beberapa contohnya ialah penanda buku, beg buku yang mempromosikan tajuk anda atau reka bentuk jaket buku anda, kemeja-t-shirt, pen, pad, dll.)
• Papan tanda (misalnya, untuk mengumumkan penandatanganan buku anda) dan kos paparan. Ini boleh merangkumi sepanduk, poster - bahkan papan iklan jika anda mempunyai anggaran untuknya!
• Kos laman web - ini merangkumi reka bentuk dan pengembangan laman web pengarang anda, serta bayaran hosting bulanan atau tahunan.
• Buletin — jika anda membayar perkhidmatan buletin seperti (seperti Constant Contact atau MailChimp) untuk menghantar buletin kepada pembaca anda, yuran bulanan akan ditolak cukai.

Sekiranya anda adalah pengarang yang diterbitkan sendiri yang membayar yuran semua termasuk untuk menerbitkan dan mempromosikan buku anda, pastikan anda memeriksa untuk melihat apakah item promosi disertakan dalam pakej anda. Bergantung pada status cukai anda, anda mungkin dapat melepaskan kos yuran iklan ini untuk memasukkannya ke dalam pemotongan Jadual C anda.

Artikel ini bertujuan untuk memberikan gambaran umum mengenai informasi pajak yang mungkin berlaku untuk penulis, dan untuk memberi pembaca jalan masuk sehingga mereka dapat meneliti lebih lanjut. Walaupun setiap upaya dilakukan untuk memastikan informasi dalam artikel ini tepat pada saat ditulis, panduan situs Penerbitan Buku adalah penulis — bukan ahli pajak. Oleh itu, sesiapa sahaja yang memfailkan cukai mereka harus berunding dengan penyedia cukai yang berkelayakan atau pakar cukai untuk undang-undang cukai pendapatan dan cukai penjualan persekutuan dan negeri yang dikemas kini dan maklumat lebih lanjut mengenai bagaimana peraturan ini mungkin berlaku untuk situasi cukai individu.

Untuk sumber daya IRS khusus mengenai mata pelajaran yang disebutkan dalam artikel ini, lihat Penerbitan IRS 334 (2012), Panduan Pajak untuk Usaha Kecil. Maklumat umum yang disertakan dalam artikel ini tidak boleh digunakan untuk menghindari denda pajak yang mungkin dikenakan oleh IRS (lihat peraturan Pekeliling Perbendaharaan 230 untuk ketentuan tertentu).